解决遗产税的办法之——保险

先交钱再继承,这是在我们国家乃至世界各国都普遍存在的现象。日本有一个很有名的案例叫美智子继承案,美智子的父亲正田英三郎去世的时候,有33亿日元的遗产。美智子要继承她父亲的财产,需要交15亿的遗产税。而

2018-08-20 17:27:42 保险 {{aticleInfo.post_view_num}}

先交钱再继承,这是在我们国家乃至世界各国都普遍存在的现象。

日本有一个很有名的案例叫美智子继承案,美智子的父亲正田英三郎去世的时候,有33亿日元的遗产。美智子要继承她父亲的财产,需要交15亿的遗产税。而美智子没有这笔钱,最后把自己的房子卖了,然后凑够15亿去交遗产税。

而且很显然,一个家庭的资产越多,意味着子女要交的税也就越多。不是所有人都有美智子的底气卖了房子就能凑足遗产税,但这也并不意味着继承人们就真的束手无策。

简单来说,父母离开的时候,子女应该接到两个电话。第一个电话是税务局打给他,让他去交税;第二个电话是保险公司打给他,让他去领身故保险金。一般领的身故保险金要大于等于他所交的遗产税,这就是利用身故保险金保证遗产继承的顺利完成。

但同时,身故保险金的领取并非没有条件的。

一、 身故受益人的设定

根据我国《保险法》第42条,未指定受益人的身故保险金,是按照遗产处理。

按照遗产处理,不代表要交遗产税。因为《保险法司法解释三》明确规定,没有写明身故受益人或者直接写法定的,身故保险金是按照遗产的流程来处理。但这笔保险金的性质,未必等同于遗产。

按照遗产来处理的话,就不是给到一个人,而是会给到很多人。而这些人可能没有办法集中起来去交遗产税,从而保证遗产的顺利继承。所以,在做传承性保险的时候,一定要写明身故受益人。比较规范的写法是姓名加身份证号,这样面对一些诸如离婚保单受益人上去写着妻子的案例来说,无疑省下一笔麻烦。

二、 保险与税收

在我国,炒股是免征个人所得税的。除此之外,《个人所得税法》第四条第五款也规定,保险赔款免征个人所得税。

打个比方,如果是买了保险后发生保险事故而获得保险赔偿,那么这笔赔偿是受法律保护的,免征个人所得税的赔款。

与此同时,如果是购买了万能险的话,这笔保险不仅会以分红险的利息计算生息,当身故后拿到这笔身故保险金,虽然理论上不属于真正的赔款而只是一种形式的退保,但所幸目前还没有一项税收文件将其与之挂钩,所以还是不必太过担心,可以放心大胆的使用交付遗产说。

总的来看,父母离去后如果没有切实足备的资产交付遗产说的,可以选择用保险来规避一些风险和损失。在大的方向上,毕竟买保险不仅为自己和家人多了一份保障,在解决遗产说方面,也是最行之有效的办法。


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